Ofte stilte spørsmål om aksjeopsjoner Q. Utløper aksjeopsjoner A. Aksjeopsjoner utløper. Utløpsperioden varierer fra plan til plan. Spor alternativene dine treningsperioder og utløpsdatoer veldig tett fordi når alternativene dine utløper, er de verdiløse. Det er ofte spesielle regler for avslutte og pensjonerte medarbeidere, og ansatte som har dødd. Disse livshendelsene kan akselerere utløpet. Sjekk planreglene dine for detaljer om utløpsdatoer. Q. Hvordan påvirker fortjenesten når jeg kan utøve opsjonene mine A. Din plan kan ha en opptjeningsperiode som påvirker tiden du må utøve alternativene dine. En opptjeningsperiode er tid i løpet av opsjonsbeløpet som du må vente til du får lov til å utøve opsjonene dine. Herersquos et eksempel: Hvis opsjonstiden din er 10 år, og inntjeningsperioden er to år, kan du begynne å utøve dine innvilgede opsjoner fra det andre årsdagen for opsjonstildelingen. Dette innebærer i hovedsak at du har en åtteårig tidsramme hvor du kan utøve alternativene dine. Dette kalles øvelsesperioden. Generelt, i løpet av treningsperioden, kan du bestemme hvor mange alternativer du kan trene av gangen og når du skal trene dem. Q. Er et aksjeopsjon det samme som en andel av emittentenrsquos A-aksje A. Nei. A aksjeopsjon gir deg bare rett til å kjøpe de underliggende aksjene representert ved opsjonen for en fremtidig periode til en forutbestemt pris. Spørsmål: Kan jeg bruke et alternativ mer enn en gang A. Nei. Når et aksjeopsjon er utøvd, kan det ikke brukes igjen. Q. Betal opsjoner utbytte A. Nei. Utbytte utbetales ikke på utestående aksjeopsjoner. Q. Hva skjer med aksjeopsjoner hvis du forlater arbeidsgiveren din A. Det er vanligvis spesielle regler i tilfelle du forlater arbeidsgiveren, pensjonere eller dø. Se arbeidsgiverens planer for detaljer. Q. Hva er en rettferdig markedsverdi av et alternativ A. Den virkelige markedsverdien er prisen som brukes til å beregne skattepliktig gevinst og kildeskatt for ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NSO) eller alternativt minimumsskatt for opsjonsopsjoner (ISO) . Den Fair Market Value er definert av din companyrsquos plan. Q. Hva er blackout datoer og når brukes de A. Blackout datoer er perioder med begrensninger på utøvelse av aksjeopsjoner. Blackout datoer sammenfall ofte med companyrsquos regnskapsårets slutt, utbytte tidsplaner og kalenderårets slutt. For mer informasjon om planensquos blackout datoer (hvis noen), se companyrsquos plan regler. Q. Jeg har nettopp utført en oppgave og selg av aksjeopsjonene mine, når utgjør handelen A. Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Provenuet (mindre opsjonskostnader, meglerprovisjoner og gebyrer og avgifter) blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Q. Hvordan får jeg inntektene fra mitt opsjonssalg A. Din opsjonsopsjon vil avgjøre om tre virkedager. Provenuet (mindre opsjonskostnader, meglerprovisjoner og gebyrer og avgifter) blir automatisk deponert i din Fidelity-konto. Spørsmål: Hvordan bruker jeg Fidelity-kontoen? Tenk på din Fidelity-konto som en alt i en meglerkonto som tilbyr kontanter, tjenester for planlegging og veiledning, online trading og et bredt spekter av investeringer som aksjer, obligasjoner og verdipapirfond. Bruk din Fidelity-konto som en gateway til investeringsprodukter og - tjenester som kan hjelpe dine behov. Lære mer. Vanlige spørsmål om skatter Q. Er det skattemessige konsekvenser når aksjeopsjoner utøves A. Ja, det er skattemessige konsekvenser ndash, og de kan være betydelige. Utøvende aksjeopsjoner er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Før du vurderer å utøve aksjeopsjonene dine, må du ta kontakt med en skattemessig rådgiver. Q. I løpet av året utøvde jeg noen ikke-kvalifiserte opsjoner på ansatte i en øvelses-og-selgstransaksjon (en ldquocashless exerciserdquo). Hvorfor gjenspeiles resultatene av denne transaksjonen både på min W-2 og på et skjema 1099-B A. Fidelity jobber for å gjøre din trening og salgstransaksjon enkel og sømløs for deg, så det ser ut til at du er en enkelt transaksjon . For føderal inntektsskatt er imidlertid en øvelses-og-selgstransaksjon (kontantløs utøvelse) av ikke-kvalifisert personalopsjoner behandlet som to separate transaksjoner: en øvelse og et salg. Den første transaksjonen er utøvelsen av dine aksjeopsjoner, hvor spredningen (forskjellen mellom tildelingspris og markedsverdien av aksjene på tidspunktet for utøvelsen) behandles som ordinær kompensasjonsinntekt. Den er inkludert på skjemaet W-2 du mottar fra din arbeidsgiver. Den rettferdige markedsverdien av de anskaffede aksjene bestemmes i henhold til planreglene. Det er vanligvis prisen på aksjen på det tidligere dayrsquos markedet i nærheten. Den andre transaksjonen ndash salg av aksjene som er anskaffet, behandles som en separat transaksjon. Denne salgstransaksjonen må rapporteres av megleren på Form 1099-B, og rapporteres på Schedule D i din føderale inntektsskatt. Formular 1099-B rapporterer brutto salgsinntektene, ikke noe nettoinntekt, du vil ikke bli pålagt å betale skatt to ganger på dette beløpet. Skattegrunnlaget for aksjene som er oppkjøpt i øvelsen, er lik aksjens virkelige markedsverdi minus beløpet du betalte for aksjene (tilskuddskurs) pluss beløpet behandlet som ordinær inntekt (spredningen). I en utøvelses-og-selgstransaksjon vil skattegrunnlaget derfor normalt være lik eller i nærheten av salgsprisen i salgstransaksjonen. Som et resultat vil du ikke vanligvis rapportere kun minimal gevinster eller tap, om noen, på salgstrinnet i denne transaksjonen (selv om provisjoner som er betalt på salget, ville redusere salgsinntektene som ble rapportert i Schedule D, noe som i seg selv ville resultere i en kort terminkapital i likhet med provisjonen betalt). En utøvelse-og-hold-transaksjon av ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner inkluderer bare utøvelsesdelen av disse to transaksjonene, og involverer ikke en Form 1099-B. Du bør være oppmerksom på at statlig og lokal skattemessig behandling av disse transaksjonene kan variere, og at skattemessig behandling av incentivaksjoner (ISOs) følger ulike regler. Du blir oppfordret til å konsultere din egen skatterådgiver angående skattemessige konsekvenser av aksjeopsjonene dine. Q. Hva er en diskvalifiserende disposisjon A. En diskvalifiserende disposisjon oppstår når du selger aksjer før den angitte ventetiden, som har skatteimplikasjoner. Diskvalifiserende disposisjoner gjelder for opsjonsopsjoner og kvalifiserte aksjekjøpsplaner. For mer informasjon, kontakt din skatterådgiver. Q. Hva er den alternative minimumskatten (AMT) A. Den alternative minimumskatten (AMT) er et skattesystem som utfyller det føderale inntektsskattesystemet. Målet med AMT er å sikre at alle som drar nytte av visse skattefordeler, betaler minst et minimum av skatt. For mer informasjon om hvordan AMT kan påvirke situasjonen din, ta kontakt med skatteadministratoren. Q. Hvordan betaler jeg skattene når jeg starter en øvelses-og-selgstransaksjon A. Skattene som skylder gevinsten (rettferdig markedsverdi på tidspunktet du selger, minus stipendprisen), minus meglerprovisjoner og gjeldende avgifter fra en utøvelse og salgstransaksjon trekkes fra inntektene fra aksjesalget. Din arbeidsgiver gir skattesatser. Se Treningsopsjoner for mer informasjon. Du vil kanskje kontakte skatteadministratoren for informasjon som er spesifikk for situasjonen. Spørsmål: Hvordan selger jeg aksjer i kontoen min som ikke er en del av min opsjonsplan A. Logg inn på kontoen din og velg følgende: Kontoer for forsterker Handelsflate Portefølje Velg Handling-rullegardin Velg handelsbeholdninger Q. Hvordan ser jeg på de ulike delene i min Fidelity-konto A. Etter å logge på kontoen din, velg Posisjoner fra rullegardinmenyen. Fra dette skjermbildet klikker du Kostnadsgrunnlag i midtfanen og velger Vis masse fra posisjoner hvor flere deler eksisterer mye. Delpartier uthevet i blått indikerer aksjer som ved salg, kan skape skatteimplikasjoner og er gjenstand for diskvalifiserende disposisjoner. Q. Hvordan kan jeg avgjøre hva skattemessige konsekvenser kan være hvis jeg solgte mine aksjer A. Under Select Action - positionscost basis, viser Fidelity i blå gevinsten for det bestemte partiet. Etter at du har klikket på varen, kan følgende melding vises: Dine rapporterte salgstransaksjoner inkluderer ett eller flere salg av aksjer du har kjøpt gjennom en egenkapitalkompensasjonsplan som er diskvalifiserte disposisjoner i skattemessig form, gevinst som kan behandles som ordinær inntekt i stedet for kapital gevinst. Spørsmål: Hvordan velger jeg et bestemt delparti når jeg selger aksjeselskap A. Etter at du har logget deg på kontoen din, velger du Handelslager fra rullegardinmenyen. Fra dette skjermbildet velger du kontonummeret du vil selge aksjene dine på lager. Skriv inn antall aksjer, symbol og pris, og klikk på Specific Share Trading. Skriv inn de spesifikke delene du vil selge og prioriteringen de blir solgt. Velg Fortsett, Bekreft bestillingen, og velg Stedbestilling. Hvis du holder mye som kan føre til en ldquodisqualifying dispositionrdquo (se ovenfor), bør du nøye vurdere skattekonsekvensene av lotspesifikasjonen. Om begrensede aksjeenheter En begrenset lagerandel er et tilskudd verdsatt i forhold til selskapsbeholdning, men selskapsbeholdning er ikke utstedt på bevilgningstidspunktet. Etter at mottakeren av en enhet tilfredsstiller innkjøpsbehovet, distribuerer selskapet aksjer, eller kontantekvivalenten til antall aksjer som brukes til å verdsette enheten. Avhengig av planreglene kan deltaker eller giver ha lov til å velge om de skal betale seg på lager eller kontanter. Hvordan arbeider Begrensede Aksjeplaner Når en ansatt er gitt Begrensede Aksjer, må arbeidstakerne avgjøre om å godta eller avslå stipendiet. Hvis ansatt aksepterer bevilgningen, kan han bli pålagt å betale arbeidsgiveren en kjøpesum for tilskuddet. Etter å ha akseptert et stipend og gir betaling (hvis aktuelt), må arbeidstakerne vente til stipendvestene. Vestingsperioder for Begrensede Aksjer kan være tidsbasert (en oppgitt periode fra tildelingsdato) eller resultatbasert (ofte knyttet til bedriftens mål). Når begrensede aksjeenheter vester, mottar medarbeider aksjene i aksjeselskapet eller kontantekvivalenten (avhengig av companyrsquos planreglene) uten begrensning. Din bedrift kan tillate eller kreve at du utsetter kvittering for aksjene eller kontantekvivalenten (også avhengig av companyrsquos planreglene) til en senere dato. Inntektsskatt Behandling Under normale føderale inntektsskatteregler beskattes en ansatt som mottar begrensede aksjeenheter på tidspunktet for bevilgningen. I stedet beskattes arbeidstakeren ved opptjening (når restriksjonene bortfaller), med mindre arbeidstaker velger å utsette kvittering for kontanter eller aksjer. Under disse omstendighetene må arbeidstaker betale lovbestemte minimumsskatter som fastsettes av arbeidsgiver ved opptjening, men betaling av alle andre skatter kan utsettes til distribusjonstidspunktet når den ansatte faktisk mottar aksjene eller kontantekvivalenten (avhengig av companyrsquos planreglene). Inntektsbeløpet er forskjellen mellom tilskuddets rettmessige markedsverdi på tidspunktet for opptjening eller distribusjon, minus beløpet som er betalt for bevilgningen (hvis noen). For tilskudd som betaler i faktiske aksjer, begynner arbeidsgiveravgiftens skatteperiode på distribusjonstidspunktet (som kanskje eller ikke faller sammen med inntjening avhengig av planreglene) og arbeidsgiveravgiftens skattegrunnlag er lik beløpet betalt for aksjen pluss Beløpet er inkludert som ordinær kompensasjonsinntekt. Ved senere salg av aksjene, antas at arbeidstakeren eier aksjene som en kapitalforpliktelse, vil arbeidstakeren gjenkjenne kapitalgevinstinntekt eller tap om slik gevinst vil være en kort eller langsiktig gevinst vil avhenge av tiden mellom begynnelsen av holdingsperioden ved opptjening og datoen for det etterfølgende salg. Kontakt din skatterådgiver angående inntektsskattes konsekvenser for deg. Jeg beklager hvis dette svaret stiller flere spørsmål enn det egentlig svarer. For å begynne, er jeg forvirret av uttalelsene quote convertedquot og quotNow at vi er convertingquot i sammenheng med spørsmålet som blir spurt. Omstillingsplanen skulle ha adressert de ansatte039 egenkapitalinteresser. Har selskapets advokat hjulpet deg med å forberede konverteringsplanen. Hvis ja, hvorfor var ikke ansattes egenkapitalinteresser adressert. Neste, hvis jeg forberedte en konverteringsplan, ville jeg sannsynligvis prøve å replikere LLC-alternativene så tett som mulig i bedriftsstrukturen, men anerkjenner at det ville være betydelig strukturell overhead som kreves for å oppnå gunstig skattemessig behandling av aksjeopsjoner. Hvorfor ble denne tilnærmingen ikke tatt? Endelig, hvis det er fastslått at begrenset aksje med reversering er hensiktsmessig, bør opptjeningsperioden for hver ansatt antas å begynne å begynne når ansatten ble med i LLC, i stedet for på tidspunktet for konvertering. 308 Visninger middot Ikke for reproduksjon Dette svaret er ikke en erstatning for profesjonell juridisk rådgivning. Mer Når du utøve dine opsjoner vil du motta begrensede aksjer (ikke enheter). Du vil beholde faktiske aksjer i selskapet039s aksje. På tidspunktet for treningsinntekt og skatt vil avhenge av om opsjonene er opptjent. Det høres ut som aksjeopsjoner er uvestet. I så fall: Når du utøver aksjeopsjoner, får du andel av aksjen som fortsatt er underlagt samme inntjening som aksjeopsjoner. Siden aksjene er uvestet, vil de fortsatt være quotsubject til en betydelig risiko for forfeitingquot. Dette betyr at du kan miste dem hvis du forlater før de er opptatt, eller hvis bedriften går under før de er opptatt. Aksjer beskattes bare når de ikke lenger er kvoteobjekt til en betydelig risiko for forfeitingquot. Når aksjene er vestlige, blir du beskattet av forskjellen mellom det du betalte for aksjene og hva det er verdt på dagen når risikoen for fortabelse utløper (vanligvis din vestdato.) Noen vil sende et 83 (b) valg når de utøve uvestede opsjoner, eller når de får begrenset aksjeaksjer (RSS) (du kan ikke gjøre dette for RSUs, fordi aksjene ennå ikke er levert. lang historie.) Et 83 (b) valg fjerner i hovedsak inntekts - og skattefristen tillatt når aksjer er gjenstand for fortabelse. Det bringer inntekts - og skattehendelsen frem til datoen for trening, når det gjelder aksjeopsjoner, eller tildeling, i tilfelle RSS. Så lenge dine aksjer er uvestret, kan du velge når du skal beskattes - umiddelbart eller på vest. Men vær forsiktig, hvis du velger å ikke foreta et 83 (b) valg på dine uvestede aksjer, og de senere vester, mens selskapet fortsatt er privat, eller aksjene ellers er uopprettelige, vil du ha en skattehendelse uten lett måte å øke penger. MEN, hvis du legger inn et 83 (b) valg og aksjekursen senere går ned, vil du få et tap som kanskje ikke er lett å skrive på, på grunn av kapitalfallsgrenser. Kort sagt: Lei en god skatteekspert før du gjør noe. Hvis de er faste. Forutsatt at du har ukvalifiserte aksjeopsjoner, er spredningen ved utøvelse ordinær inntekt og er gjenstand for skattefradrag (Fed, State, Medicare, FICA etc.). Forutsatt at du har ISOs, er spredningen ved utøvelse ikke vanlig inntekt, men når du selger den aksjer senere vil du ha enten ordinær inntekt eller kapitalgevinster. Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen gitt i denne oversikten er kun til informasjonsformål og utgjør ikke skatt eller juridisk rådgivning av noe sinn. Du må henvise til din skatt eller juridiske ekspert for eventuelle meninger om nøyaktigheten av denne informasjonen. Forfatteren tar ikke ansvar for dine handlinger. 1.1k Visninger middot View Oppvoter middot Ikke for Reproduksjon
No comments:
Post a Comment